ВКР Матвеевой Екатерины, 141 группа. Концепция рискменеджмента в страховых организациях
 Скачать 0.86 Mb.
|
3.5. Анализ риск-менеджмента в компанииОценка системы управления рисками будет проводиться в три «этапа». Первоначально мы воспользуемся методом оценки рисков, который заключается в анализе так называемого коэффициента убыточности, показывающем отношение выплат к премиям. Убыточность страховых операций колеблется от 0 до 100%, то есть по одним рискам страхование может быть безубыточным, тогда как по другим достигать глобальных убытков и даже превосходить границу в 100%. На втором «этапе» анализа мы рассмотрим риск-менеджмент с помощью моделей, рассмотренных в п. 2.2. настоящей работы. И далее применим концепцию риск-менеджмента на основе показателя EVA, также рассмотренную в предыдущей главе. 3.5.1. Анализ динамики страховых премий и страховых выплатНужно отметить, что выплаты страховых сумм и страхового возмещения являются основной статьей расходов страховщика. Однако анализ страховых выплат не может говорить о качестве работы страховой компании, поэтому их нужно сравнивать с суммой страховых премий за аналогичный период. Это сравнение покажет величину прибыли (убытков) страховой компании как результата страховой деятельности. Перед тем, как анализировать коэффициент убыточности, отдельное внимание хотелось бы уделить динамике страховых премий и выплат. Итак, первоначально проанализируем размер поступивших страховых взносов и выплат страховых возмещений в динамике за ряд лет. В таблице 5 отражен общий объем страховых премий по видам страхования, а на рисунке 12 – динамика страховых премий по всем видам страхования за 2010-2013 гг. Таблица 5. Объем страховых премий по видам страхования (тыс.руб)1
 Рис. 12. Динамика страховых премий1 Из диаграммы выше видно, что совокупный объем премий имеет положительную динамику, демонстрируя значительное увеличение в 2013 году. Также из данных таблицы бросается в глаза увеличение премий практически по всем видам страхования, за исключением страхования жизни, в случае которого премии значительно уменьшаются с каждым годом. В таблице 6 отражен общий объем страховых выплат по видам страхования, а на рисунке 13 – динамика страховых выплат по всем видам страхования за 2010-2013 гг. Таблица 6. Объем страховых выплат по видам страхования (тыс.руб.)2
 Рис. 13. Динамика страховых выплат1 Нужно отметить значительное уменьшение страховых выплат в 2011 году по сравнению с 2010 годом, при этом в дальнейшие периоды наблюдается увеличение выплат на 6-13%. Также можно увидеть, что по многим видам страхования динамика выплат нестабильна – за рассматриваемый период происходит то увеличение, то уменьшение страховых выплат. Далее проведём анализ коэффициента убыточности каждого вида страхования в отдельности для рассмотрения динамики структуры страхового портфеля. Это даст возможность сделать выводы о том, насколько сбалансирован портфель компании и о том, какие виды страхования приносят убыток, а какие – потенциальную прибыль. Полученные результаты вычислений можно увидеть в таблице 7. Таблица 7. Коэффициент убыточности по видам страхования
При рассмотрении коэффициентов убыточности по видам страхования первым делом нужно отметить высокую убыточность страхования жизни, при этом убыток от этого вида деятельности в 2013 году огромный – на каждый рубль поступлений приходится более 30 рублей выплат. Остальные виды страхования демонстрируют прибыль, то есть коэффициенты убыточности меньше единицы. При этом самым прибыльным за все периоды является страхование ответственности, коэффициент убыточности которого, однако, возрастает с каждым годом. Потенциальную прибыль может принести обязательное страхование, поскольку при относительно невысоких коэффициентах убыточности заметна тенденция к их снижению год от года. Если же говорить об общем состоянии страхового портфеля компании, то он достаточно сбалансирован, поскольку в целом коэффициенты убыточности невелики. Таким образом, с точки зрения коэффициента убыточности можно сделать вывод о приемлемом уровне риск-менеджмента в компании – за исключением, наверное, 2010 года, когда коэффициент убыточности был довольно высокий. При этом нужно отметить, что, если рассматривать все виды страхования, то коэффициент убыточности снижается в каждом из рассматриваемых периодов. Итак, можно заключить, что основным источником потерь для компании является страхование жизни, на «втором месте» после него – имущественное страхование. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||