Финансы. Контрольные вопросы по каждой главе способствуют проверке и закреплению знаний
 Скачать 3.55 Mb.
|
|
156 РАЗДЕЛ II. ФИНАНСЫ ношению к иностранным валютам и применяется система свободно колеблющегося валютного курса. 14.2. ВОЗНИКНОВЕНИЕ И РАЗВИТИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ До середины XVIII в. Российская империя практически не имела кре дитных учреждений. Лишь в 1729—1733 гг. первые банковские операции начала осуществлять так называемая Монетная контора. Ее операции заключались в выдаче ссуд под залог золота и серебра. Это положило начало развитию кредитных операций и возникновению банков в стране. Формирование кредитно-банковской системы до 1917 г. можно раз делить на два этапа: с 1733 до 1860 г. и с 1860 до 1917 г. Период с 1733 до 1860 г. характеризовался монополией государства в банковской сфере. За исключением нескольких городских обще ственных банков, а также двух десятков частных банкирских домов и конторы придворных банкиров, обслуживавших государственные внешнеторговые операции, кредитная система состояла из центральных и местных кредитных учреждений, осуществлявших преимущественно ипотечное кредитование. В период, предшествовавший отмене крепостного права, Россия переживала тяжелый экономический и финансовый кризис, который побудил царское правительство приступить к реорганизации кредитной системы. Законом от 10 июля 1859 г. правительство предрешило лик видацию действующих кредитных учреждений. Законом от 1 октября 1859 г. были прекращены выдачи ссуд под имения и «ревизные души», т.е. под крепостных крестьян. 2 июня 1860 г. произошло важнейшее событие в банковском деле Рос сии — начал функционировать Государственный банк России (Госбанк). Государственный банк России был центральным кредитным уч реждением страны. Кроме выпуска денег в обращение, он кредитовал правительство, покупал и размещал государственные займы, оказывал широкую поддержку частным банкам. Однако один Госбанк был не в силах удовлетворять все потребности в кредите. Его капитал не позволял беспредельно расширять операции с заемщиками. Этот пробел восполняла сеть частных кредитных учреж дений. Среди последних главное место принадлежало акционерным коммерческим банкам. Акционерные коммерческие банки были главными финансовыми центрами капитализма и играли ведущую роль на денежных рынках страны. В 1917 году число акционерных коммерческих банков превыси ло 50, из которых выделялись семь крупнейших банковских монополий Глава 14. История формирования и развития ... систем России 157 (Азовско-Донской, Петербургский международный, Русско-Азиатский, Русский для внешней торговли, Русский торгово-промышленный, Волжско-Камский, Сибирский торговый банки). Мелкие кредитные учреждения России состояли из городских обще ственных банков, обществ взаимного кредита, кредитной кооперации и пр., которые обслуживали среднюю и мелкую буржуазию, торговцев, ремесленников, кустарей, крестьян. Большое развитие получили обще ства взаимного кредита в разных формах — городские, земские, сослов ные и профессиональные. Наиболее многочисленной была кредитная кооперация, которая насчитывала накануне войны свыше 14,6 тыс. кредитных кооперативов. Развитию долгосрочного кредита содействовали также правитель ственные и частные ипотечные учреждения. К правительственным от носились Крестьянский поземельный и Государственный дворянский земельный банки. Первый из них способствовал созданию индивиду альной земельной собственности среди крестьян, второй — обслуживал дворян-помещиков. Кроме того, существовали частные ипотечные бан ки, выдававшие ссуды под имения сельским хозяевам и под городскую недвижимость домовладельцам. Такой сформировалась на протяжении 60—80 лет кредитная система России, элементы которой были взаимосвязаны, и каждый из них нес определенную финансовую нагрузку, обеспечивая нормальное функ ционирование финансового хозяйства в целом. Октябрьская революция 1917 г. подвела под кредитной системой России, подвергшейся влиянию разрушительных факторов уже в годы Первой мировой войны, черту. Логику разрушения определила програм ма большевиков о необходимости национализации и централизации банковского дела. Обобществление банков проходило в России в несколько этапов. Пре жде всего, большевики овладели Госбанком как эмиссионным центром, Государственным казначейством и Экспедицией заготовления государ ственных бумаг. Действия советской власти встретили отчаянное сопро тивление со стороны руководителей Государственного банка и его служа щих. Последние объявили забастовку и покинули здание банка, захватив с собой ключи от подвалов, денежных касс и стальных сейфов. Поэтому, хотя здание Государственного банка было в руках большевиков, деньги на неотложные нужды получить было нельзя. Под всякими предлогами им отказывали в выдаче денег. Только через три недели после победы Ок тябрьской революции советской властью были получены первые 5 млн руб. За деятельностью частных коммерческих банков намечалось осуществлять со стороны Госбанка строжайший контроль. Рабочий контроль был установлен не только за получением денег из Государ 158 РАЗДЕЛ II. ФИНАНСЫ ственного банка, но и за правильностью их использования. Вскоре стало известно, что банкиры используют отпускаемые деньги на ф и нансирование контрреволюции. Выяснилось также, что отчеты частных коммерческих банков не отражают фактического положения дел. На зрела необходимость национализации частных коммерческих банков. В ночь с 26 на 27 декабря 1917 г. все банки были захвачены отрядами красногвардейцев, и в них направлены комиссары, назначенные совет ским правительством. Декретом ВЦИК от 27 декабря 1917 г. был создан единый Народный банк путем слияния частных коммерческих банков с Государственным банком. Согласно этому декрету банковское дело объявлялось государственной монополией. Декретом от 10 октября 1918 г. была ликвидирована вся система обществ взаимного кредита. В 1918 году был национализирован и Московский народный банк — финансовый центр кредитной кооперации. Кредитование кооперации стало осуществляться через Народный банк. И наконец, существовавшие в дореволюционной России ипотечные банки, которые кредитовали недвижимое имущество, были совсем лик видированы. Необходимость в таких банках отпала, так как Декретом о земле отменялась частная собственность на землю. Она перестала быть объектом купли-продажи и залога. Таковы основные итоги преобразований кредитной системы в ре зультате Октябрьской революции. В период военного коммунизма обесценение денег и перевод нацио нализированных предприятий на бюджетное финансирование привели к ликвидации кредитных отношений в стране. Декретом от 19 января 1920 г. Народный банк был преобразован в Центральное бюджетно расчетное управление Наркомфина. В результате Народный банк как кредитное учреждение был ликвидирован. Восстановление банковской системы началось в СССР в 1921 г. вслед за объявлением новой экономической политики (НЭП) — с учреждения Государственного банка (постановление ВЦИК от 3 октября и СНК от 10 октября 1921 г.). Ввиду того что на стадии НЭПа преобладали тенденции к децен трализации, а также вследствие ряда специальных соображений уже в 1922 г. наряду с Госбанком стали возникать новые кредитные учреж дения. Начался период экспансии кредитной системы, охватывающий примерно три-четыре года (с 1921 — 1922 до 1925—1926 гг.). В феврале 1922 г. был учрежден Покобанк (Банк потребительской кооперации), затем он был переименован во Всероссийский кооперативный банк. В 1922 году также были организованы Торгово-промышленный банк, в задачи которого входили мобилизация средств и кредитование Глава 14. История формирования и развития ... систем России 159 государственной промышленности и торговли, а также акционерное общество «Электрокредит» (через два года оно было реорганизовано в специальный банк для финансирования электрификации и электро промышленности — Электробанк). В 1923 году был создан Всероссийский коммерческий банк для на лаживания коммерческих связей с иностранными банками, реорганизо ванный в следующем году в Банк для внешней торговли (Внешторгбанк). В начале 1925 г. был организован Центральный банк коммунального хозяйства и жилищного строительства. Частный капитал, допущенный в торговлю и мелкую промышлен ность, требовал кредита. Поэтому летом 1922 г. было разрешено создание на кооперативных началах частных кредитных учреждений — Обществ взаимного кредита. Однако с укреплением позиций государственного и кооперативного хозяйства и вытеснением частного капитала количе ство Обществ взаимного кредита стало быстро сокращаться и в 1929 г. они были ликвидированы. Для подъема крестьянских хозяйств было необходимо создать систе му сельскохозяйственного кредита. Строительство ее началось в 1922 г. с организации кредитных кооперативов. В 1923—1924 годах были созданы государственные республиканские Сельскохозяйственные банки и Центральный сельскохозяйственный банк, возглавлявший всю систему сельхозкредита. Были организованы и крупные государственные территориальные банки — Среднеазиатский, Юго-Восточный и Дальневосточный. С 1926 года можно отметить начало второго периода в развитии кредитной системы периода НЭПа, когда стали выявляться новые тенденции. Это период приостановки развития банков, концентрации в области советского банковского дела и возвращения к принципу монополии Госбанка. В начале 1930-х гг. была создана экономическая среда, подтолкнув шая к перестройке кредитной системы. Кредитная реформа имела предпосылки. Главной из них была проходившая в стране ускоренная индустриа лизация. В данном случае ускоренную индустриализацию следует счи тать объективной предпосылкой. Были и субъективные предпосылки кредитной реформы. К ним можно отнести, во-первых, стремление партийно-государственного руководства усилить централизованное регулирование всех отраслей и сфер экономики, охватить прямым планово-административным воздействием все стороны воспроизвод ственного процесса (другими словами, отход от принципов НЭПа, утверждение жесткого централизма и командного стиля руководства требовали перестройки организации всей системы кредитования 160 РАЗДЕЛ II. ФИНАНСЫ и кредитной системы); во-вторых, господствовавшие как в теории, так и на практике представления о перерождении кредита в централизо ванное плановое финансирование. Кроме того, наличие такой формы кредита, как коммерческое кредитование, делало несовместимым его с внедрением планирования во все сферы народного хозяйства. Одной из причин необходимости перестройки кредитных отношений была многозвенность кредитной системы. Хотя в период индустриализа ции были проведены мероприятия по превращению спецбанков в банки долгосрочного кредитования, разграничение функций между специальны ми банками не было достаточно четким, при этом каждый из них проводил свой особый режим кредитования и свою систему контроля. Многозвен ность кредитной системы приводила к параллелизму в работе банков. 30 января 1930 г. ЦИ К и С Н К СС С Р приняли постановление «О кредитной реформе». С 1 апреля 1930 г. взаимное коммерческое кредитование хозорганами друг друга и выдача векселей воспрещались. Однако новый механизм расчетов и кредитования не был лишен недостатков. На первых порах проведения реформы не все четко было отлажено, были допущены ошибки: автоматизм в расчетах, автоматизм в кредитовании, «обезличивание» собственных и заемных средств в ре зультате использования активно-пассивного счета контокоррента, осла бление контроля банка за финансовым состоянием своих клиентов и др. Неудовлетворительная ситуация с кредитованием и расчетами вынудила государственное руководство принимать срочные меры: по становление СНК СССР от 14 января 1931 г. «О мерах по улучшению практики кредитной реформы». Завершающим этапом проведения кредитной реформы стала реор ганизация специальных банков. Постановлением ЦИК и СНК СССР от 5 мая 1932 г. «Об организации специальных банков долгосрочных вложений» было санкционировано создание четырех специальных бан ков на базе прежних отраслевых: Банка финансирования капитального строительства промышленности и электрохозяйства (Промбанк), Банка финансирования социалистического земледелия (Сельхозбанк), Банка финансирования капитального строительства кооперации (Всекобанк, позднее реорганизованный в Торгбанк) и Банка финансирования ком мунального и жилищного строительства (Цекомбанк). Для обслужи вания внешнеэкономических связей был сохранен Внешторгбанк. Все специальные банки были подчинены Наркомфину. В результате проведения кредитной реформы (1930—1932 гг.) кредитно-денежный механизм был в целом адекватен сложившейся административно-командной системе управления. С целью дальнейшего совершенствования кредитной системы в апреле 1959 г. банки долгосрочных вложений были реорганизованы. Глава 14. История формирования и развития ... систем России 161 Сельхозбанк, Цекомбанк и местные коммунальные банки были закрыты, а их функции переданы Госбанку и Промбанку, который был реорга низован во Всесоюзный банк финансирования капитальных вложений (Стройбанк СССР). Итак, с 1959 г. народное хозяйство СССР стали обслуживать Госбанк СССР и Стройбанк СССР. Таким образом, до 1987 г. банковская система включала в себя три банка-монополиста: Госбанк СССР, Стройбанк СССР и Внешторгбанк СССР. Существовала также система гострудсберкасс. Главенствующее положение в банковской системе занимал Госбанк СССР. Децентрализация управления экономикой в условиях перехода к рынку потребовала изменения роли банковской системы в экономи ческом механизме. Ее реорганизация началась в 1987 г. На первом этапе реорганизации была создана новая структура госу дарственных банков. Центральное место в кредитной системе страны должен был занять Государственный банк. Предполагалось отделить эмиссионную деятельность банков от деятельности по кредитованию хозяйства. Функции по кредитованию предприятий и организаций и осуществлению расчетов между ними были переданы соответствую щим специализированным банкам: Промышленно-строительному банку (Промстройбанк) СССР, Агропромышленному банку (Агропромбанк) СССР, Банку жилищно-коммунального хозяйства и социального разви тия (Жилсоцбанк) СССР, Банку трудовых сбережений и кредитования населения (Сбербанк) СССР, Банку внешнеэкономической деятель ности (Внешэкономбанк) СССР. Однако реорганизация не могла коренным образом изменить ситуа цию, поскольку по существу не затрагивала экономические отношения. Не была ликвидирована монопольная структура банковской системы, произошло лишь разделение сфер влияния спецбанков по ведомствен ному принципу, что делало невозможным конкуренцию между ними. Объективно был необходим второй этап банковской реформы. Он был начат в 1988 г. созданием первых коммерческих банков. В целях создания системы денежно-кредитного регулирования, адекватной складывающимся рыночным отношениям, были изменены статус Государственного банка и его роль в экономике страны. Банк был выведен из подчинения правительству и получил, таким образом, необходимую экономическую независимость. При обретении Россией суверенитета на базе Госбанка был создан Центральный банк Россий ской Федерации (Банк России). В ходе второго этапа банковской реформы в России практически сформировалась двухуровневая банковская система: I уровень — Банк России, II уровень — коммерческие банки и другие финансово-кредит ные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции. 162 РАЗДЕЛ II. ФИНАНСЫ 14.3. ЭТАПЫ РАЗВИТИЯ ФИНАНСОВ РОССИИ Финансы дореволюционной России отражали отсталость ее экономи ки, высокий уровень налогового обложения трудящихся, непрерывный рост расходов на содержание военно-полицейского аппарата, зависи мость от иностранного капитала. Хозяйственная разруха, дезорганизо ванное денежное обращение, огромный бюджетный дефицит, громадные внешние и внутренние долги — все это предопределило состояние глу бокого финансового кризиса накануне Октябрьской революции. В России государственный бюджет подразделялся на обыкновен ный и чрезвычайный. В последнем отражались в основном средства на подготовку к войне. Государственный бюджет балансировался лишь с помощью иностранных займов, роста доходов от винной монополии и эксплуатации казенных железных дорог. Главным видом доходов бюджета служили косвенные налоги на товары широкого потребления, решающая часть которых приходилась на доходы от винной монополии. В 1913 году удельный вес косвенных налогов в общем объеме государ ственного бюджета составлял 46,8%, а прямых — всего 8%. Главными статьями обыкновенных доходов бюджета 1913 г. были: казенная винная монополия; другие косвенные налоги; доходы от казен ных железных дорог; прямые налоги на выкупные платежи; пошлины. Основным источником чрезвычайных доходов служили государ ственные займы. Главными видами расходов являлись: обыкновенные расходы на эксплуатацию казенных железных дорог, платежи по займам, чрезвычайных — расходы, вызванные войной и военными экспедиция ми. Расходы на народное просвещение и здравоохранение составляли ничтожную сумму. В расходах местных органов власти национальных окраин наиболь ший удельный вес имели затраты на содержание полиции и мест за ключения, наименьший — расходы на просвещение и здравоохранение. В Первую мировую войну Россия вступила неподготовленной ни в военном, ни в экономическом отношении. С первых же дней войны начался глубокий финансовый кризис. Февральская революция 1917 г. вызвала усиление экономических трудностей. Рост военных расходов при резком уменьшении доходов означал дальнейший рост бюджетного дефицита и инфляции. Государ ственный долг возрос до 60 млрд руб. к концу 1917 г. (44 млрд руб. — внутренний, 16 млрд руб. — внешний займы). С победой Октябрьской революции советская власть приступила к последовательному осуществлению экономической и финансовой программы. Были аннулированы внутренние и внешние долги царского и Вре менного правительств. |