Тема риск в хозяйственной деятельности субъекта хозяйствования сущность, предмет, объект и субъекты хозяйственного риска
 Скачать 9.91 Mb.
|
|
ТЕМА 14. СТРАХОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В РАЗНЫХ СТРАНАХ 14.1. Образцы руководства по управлению рисками в зарубежных организационно-правовых структурах Подходы к решению управленческих задач в риск-менеджменте могут быть самыми разнообразными, поскольку данное направление руководства хозяйственной деятельностью отличается вероятностными исходами. Многие отечественные фирмы, в которых не отработана политика в области управления риском, просто не знают, с чего начать. Ниже приведен образец примерного руководства в этой области, применя емый американской фирмой "Корпорейт Энтерпрайзез Инк". Дан ный пример ни в коем случае не представляет собой предел стрем лений в области определения политики управления риском и по утверждению Э.Дж. Леверетт, профессора университета штата Джорджия, он отражает только стартовую площадку для начала успешной работы. В дальнейшем руководящие установки нужно постоянно корректировать таким образом, чтобы все предписания соответствовали предпринимательской среде, в которой функционирует субъект хозяйствования: 1. Обеспечение финансовой устойчивости. Фирма "Корпорейт Энтерпрайзез Инк" должна быть защищена от значительных финансовых потерь, которые по совокупности за определенный период могли бы оказать существенное воздействие на персонал, собственность, бюджет или способность данного субъекта хозяйствования продолжать выполнение своих обязанностей по отношению к клиентам, акционерам и обществу. Предполагается использование значительных средств на предотвращение или контролирование вероятности потерь человеческих ресурсов или получение значительных травм работниками фирмы или другими привлеченными лицами. 2. Подотчетность. Управляющий службой риска подчиняется вице-президенту фирмы по финансам. 3. Обязанности. Служба менеджмента риска несет ответственность за следующие виды деятельности:
4. Преодоление риска. Управляющий службой риска дает рекомендации по различным уровням удержания риска и осуществляет руководство программой удержаний, если сумма потенциальных убытков не окажет серьезного воздействия на финансовое положение фирмы. Инструкции по борьбе с ущербом, полученные из компетентных внешних организаций, или предложения, поступающие от внутрихозяйственных служб субъекта хозяйствования, его отдельных производственных отделов, передаются для реализации в соответствующее пострадавшее подразделение. Все возникающие при этом расходы или поступления выделяются в его распоряжение. 5. Приобретение страхового полиса. Страхование должно обеспечиваться страховыми компаниями, имеющими высший рейтинг "Лучший страховщик". Для размещения страхования в любой другой компании требуется письменный документ, обосновывающий такое решение. Этот документ представляется на рассмотрение Совету директоров. Страховой полис приобретается через имеющих соответствующую лицензию агентов или брокеров. 6. Условия, установленные для подразделений. Менеджер каждого из подразделений несет ответственность за осуществление деятельности в соответствии с нормами, политикой и требованиями устава фирмы. Он обязан представлять планы по новым проектам на рассмотрение службе управления риском для изучения возможностей возникновения риска. Подразделения принимают на себя расходы на покрытие убытков до уровня, установленного для менеджера подразделения; однако эта сумма не должна составлять менее 1 000 дол. На каждый случай убытка расходы подразделений по страхованию определяются службой управления риском. 7. Общие условия. Каждый из контролеров производственных подразделений должен отвечать за предоставление в службу управления риском информацию об изменениях в стоимости собственности, реализации активов и о существенных изменениях в деятельности. Для того чтобы быть в курсе всех направлений деятельности фирмы, управляющий риском или его представитель должны, как минимум, ежегодно посещать нее основные подразделения. Совет директоров несет конечную ответственность за обеспечение беспрерывной реализации программы управления риском. Пересмотр программы, включая риски потерь, мероприятия по снижению убытков, планы по удержанию и страховое покрытие, проводится Советом директоров, его комитетом или консультантами не менее одного раза в год. Таким образом, большинство крупных западных фирм имеет в штате специального менеджера по риску. Он разделяет ответственность за рискованные решения с другими менеджерами фирмы, заведующими той или иной сферой деятельности предприятия. Большинство вопросов менеджер по риску решает вместе с маркетологом и менеджером, ответственным за кадровую работу, с инженером по технике безопасности и т. д. Обобщение зарубежного опыта позволяет сформулировать некоторые правила, снижающие производственный риск при принятии управленческих решений. 1. Структура портфеля акций:
2. Номенклатура портфеля акций – минимум 12 компаний. 3. «Правило пяти пальцев»:
4. Золотое правило американского отдела снабжения: «Иметь по крайней мере двух поставщиков для каждого закупаемого изделия». 5. Ориентация на среднюю норму прибыли. 6. Соизмерение роста производства и снижения издержек. Японская формула: «удвоение производства снижает издержки на треть». Американская формула: «удвоение производства снижает издержки на 5-20 %». 7. Дублирование поставщиков. 8. Дублирование рынков сбыта продукции. 9. Разделение партий при транспортировке ответственного груза. 10. Хранение материалов в разных местах. Общие принципы организации и проведения на предприятиях мероприятий по снижению рисков и ограничению размеров ущерба при чрезвычайных ситуациях. 1. Осуществление предупредительных мер, направленных на снижение рисков и повышение безопасности производства. 2. Проведение мероприятий по ограничению масштабов возможных последствий аварий и других неблагоприятных событий. 3. Создание необходимых резервов материальных и финансовых ресурсов для ликвидации чрезвычайных ситуаций. 4. Страхование ответственности за причинение вреда третьим лицам и окружающей среде. Основной акцент в государственной политике по управлению риском делается на осуществление различных предупредительных организационно-технических мероприятий, а также мер, позволяющих ограничить величину ущерба при наступлении чрезвычайных ситуаций. Меры по снижению риска должны включать:
К мероприятиям по ограничению размеров ущерба относятся:
В декларации безопасности, составляемой предприятием, должны быть также отражены мероприятия по обязательному созданию материальных и денежных резервов на случай аварии. Конкретная величина резервов определяется предприятием самостоятельно и зависит от его размера и характера деятельности. 14.2. Национальные страховые рынки Транснациональным корпорациям, компаниям, фирмам, неком мерческим организациям, государственным органам и отдельным лицам приходится защищать результаты своей деятельности или получать дополнительные доходы или другие выгоды не только в своей стране, но и в других государствах. Следовательно, страхова ние рисков может осуществляться на уровне национального или транснационального рынков, где организационно-правовым структурам и отдельным лицам предоставляются страховые полисы и программы страхования жизни, здоровья, имущества и страхования от несчастных случаев, коммерческого и территориального, а также других рисков. Нынешняя ситуация экономической глобализации характеризуется тем, что транснациональные корпорации развиваются, используя на внешних рынках благоприятные местные условия. В большинстве стран мира существуют национальные страховые рынки. Специалист в области страхования и менеджмента риска Джон Хэмптон (США) выделяет самые крупные и важные рынки, которые развиваются в различных странах. 1. США представляют самый крупный мировой рынок в области страхования имущества и страхования от несчастных случаев. Здесь находится второй по величине в мире рынок страхования жизни. Страховые компании предлагают огромный выбор страховых полисов. В сфере имущественного страхования и страхования от несчастных случаев особое внимание уделяется риску ответственности в результате расширительного толкования судебными органами страны ответственности, вытекающей из правонарушений. 2. Япония сформировала первый в мире рынок страхования жизни и второй по величине в области страхования имущества и от несчастных случаев. Однако данные рынки являются закрытыми, где доминирует небольшое число страховщиков. Страховые полисы в большинстве случаев предоставляются отечественными японскими компаниями, что позволяет частным лицам накопить капитал. Программы страхования имущества и от несчастных случаев предлагаются самым богатым собственникам мира. 3. Европейское сообщество создало высокоразвитый рынок путем введения согласованных правил, призванных облегчить предложение страхового полиса и услуг за пределами территориальных границ стран — членов сообщества. Однако национальные рынки различаются числом предлагаемых видов полисов, систем распределения и ожиданий потребителей. Каждый из них отражает языковые, социальные и культурные различия, а также неодинаковые экономические условия и уровни жизни. 4. Четыре бурно развивающиеся в экономическом отношении страны: Гонконг, Сингапур, Тайвань и Южная Корея. Объединяющая их высокоинтенсивная экономика позволяет ускоренными темпами формировать национальные рынки, Однако они отличаются друг от друга направлениями развития страхования. Рынок Сингапура упорядоченный и регламентированный отражающий стремление правительства данной страны и на рода к стабильным накоплениям и деловому взаимодействию В Тайване развивающийся национальный рынок, стремящийся выйти за рамки относительно ограниченного диапазона страхования жизни, пенсий и страхования от несчастных случаев Южная Корея формирует развитой рынок страхования жизнь и стремится освоить новые направления страхования продукции и услуг. Рынок страховых услуг Гонконга в основном нетарифный и отражает широкий подход данной страны к страхованию бизнеса. 5. Китай располагает крупным рынком, где доминирует один страховщик — Народная страховая компания страны, обеспечивающая большую часть страхования жизни и имущества. Китайское руководство использует механизм страхования для накопления средств, идущих на капиталовложения и обеспечение потребностей субъектов хозяйствования в инвестициях, а также граждан страны, включая больных и пожилых людей. 6. Активно действующие и потенциальные страховые рынки стран Восточной Европы и бывшего СССР, устаревшие и зачастую опасные для окружающей среды промышленные предприятия требуют внимательного отбора страховщиками рисков при страховании имущества и от несчастных случаев. 7. Страховые рынки других стран. Для каждой из них характерна своя специфика. Во многих развивающихся странах государственные компании имеют практически монопольные права. Проявляется разнообразие традиций и систем в отношении основных требований, предлагаемых видов страховых полисов, рекомендаций, а также социальной и экономической роли страховых компаний. В странах Восточной Европы наиболее развитыми и популярными видами являются рынки по страхованию краткосрочных кредитов от коммерческого риска и по страхова нию краткосрочных отечественных долговых требований под гарантии правительства. Республики бывшего СССР формируют страховые рынки с государственным участием для обеспечения возвратности вложенных средств и защиты имущественных интересов. Здесь как в Чехии, Словакии, Венгрии, Польше наиболее выраженный интерес формирования рынков по страхованию краткосрочных экспортных кредитов и краткосрочных отечественных долговых требований от коммерческого риска. Рассмотренные выше уровни развития важнейших страховых рынков различных стран, а также дальнейшее усиление экономической глобализации требуют соответствующей координации международных программ по управлению риском. 14.3. Программа управления рисками в мировом масштабе Транснациональные хозяйственные формирования, фирмы, корпорации развиваются успешно, если используют на внешних рынках благоприятные местные условия и экономические ситуации, которые они сами же создают с помощью государства. Для управления разнообразными рисками, возникающими на качественно новом этапе хозяйственной деятельности, разрабатываются программы управления рисками в мировом масштабе. Ниже приводятся наиболее распространенные положения данных программ. 1. Разнообразие видов страхового покрытия. В странах, где данное покрытие надлежащим образом не обеспечивается, транснациональные компании могут осуществлять только некоторые международные операции. При разнообразии видов страхового покрытия каждая организационно-правовая структура, осуществляющая хозяйственную деятельность на мировом уровне, разрабатывает широкую международную программу. Соотношение между страхованием рисков и их удержанием, связанных с собственностью предприятия и его ответственностью, устанавливается и координируется страховщиками и брокерами. 2. Разнообразие отношений с работниками в разных странах может быть объединено в единую программу. В данном разделе учитывается специфика социальных и экономических различий при осуществлении хозяйственной деятельности в том или другом государстве. При этом уделяется особое внимание изысканию возможностей льготного страхования жизни, здоровья, пенсионным выплатам. 3. Согласованность денежных сумм покрытий вероятных потерь при проявлении форс-мажорных и других неблагоприятных событий имеет особо важное значение, если законодательство той или иной страны предусматривает в обязательном порядке страховые выплаты. В данном случае может произойти дублирование покрытий. Возможно также возникновение трудностей с формированием сумм страховых выплат при отсутствии страхования рисков или средств контролирования убытков на местном уровне. Большая вероятность пробелов в реализации общей стратегии транснациональной компании. Для согласования деятельности по управлению в области риска данному субъекту хозяйствования необходимо знать условия и традиции, существующие в разных странах. 4. Услуги на местном уровне необходимо использовать в полной мере. Поэтому важно адекватно реагировать на судебные иски, выполнять нормативные требования на национальном уровне и регулировать притязания относительно компенсации убытков в связи с травмами или другими претензиями служащих, клиентов и третьих лиц. Все это требует скоординированных действий относительно возможностей полного соблюдения законов, нормативных актов, стандартов, регламентов той страны, с субъектами хозяйственной деятельности которой приходится сотрудничать на мировом и национальном уровнях. 5. Решению финансовых проблем может отводиться в программах управления риском в мировом масштабе существенное место. В некоторых из них могут предусматриваться налоговые льготы, предоставляемые на местном уровне. Однако при проведении анализа и оценки возможностей защиты от убытков, а также использования местных преимуществ необходимо учитывать валютные ограничения, запреты и прочие проблемы. Уклонение от налогов остается сферой ожесточенной борьбы в международном бизнесе. Транснациональные компании считают, что они платят налоги более ответственно, чем многие местные фирмы. Свою роль здесь играют запутанность и нечеткость налоговых кодексов в отдельных странах. Все это может осложнить деятельность в государствах, активно проводящих политику протекционизма в отношении обмена валюты. 6. Информационные аспекты о ходе реализации программы управления в области риска должны быть в полной мере отражены, поскольку рецепт для хорошего менеджмента есть 90% информации плюс 10% вдохновения и предпринимательского чутья. Информация в риск-менеджменте имеет фундаментальное значение. Убытки при проявлении форс-мажорных обстоятельств могут быть более разрушительными, чем потери от ожидаемой сверхприбыли. Примером может служить практика мер безопасности на предприятии, занимающемся производством комплектующих изделий и отдельных дефицитных деталей и являющейся поставщиком в мировом масштабе. Пожар может уничтожить основной цех как единственного поставщика необходимых узлов. Убытки из-за прекращения деятельности могут намного превзойти материальный ущерб от самого пожара. Отсутствие информации о риске пожаров на местном уровне может привести к тому, что служба в области управления риском окажется не в состоянии принять меры по недопущению такой катастрофы. Поэтому в данном разделе программы дается детальное, разностороннее описание систем и процедур информационного обеспечения хозяйственной деятельности на международном уровне. |