Билет Предмет изучения дисциплины Инструменты и механизмы государственного управления социальноэкономическим развитием
 Скачать 1.41 Mb.
|
|
Билет 21. 1. Принципы построения бюджетного федерализма. Общее понятие о консолидированном бюджете. Взаимодействие федеральных и региональных властей. Вертикальное и горизонтальное выравнивание бюджетного дефицита. Бюджетный федерализм представляет собой распределение денежных доходов и расходов страны между федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ и муниципальными бюджетами с учетом источников поступлений средств и планируемыми расходами федерального, субфедерального и муниципального уровней. Построение бюджетного федерализма основано на следующих принципах: – наличие нескольких уровней бюджетной системы; – сочетание общегосударственных интересов и интересов населения территориальных образований как основа бюджетной политики всех уровней власти, включая межбюджетные отношения; – сочетание принципов централизма и децентрализма при разграничении полномочий, расходов и доходов; – обеспеченность минимальной потребности в бюджетных ресурсах субнациональнального уровня посредством распределения их и перераспределения на объективной основе; – высокая степень самостоятельности бюджетов при одновременном сохранении за общегосударственным уровнем (федеральным центром) доминирующего положения в решении узловых вопросов в деятельности государства; – активное участие территориальных органов власти в формировании и реализации бюджетно-налоговой политики государства; – правовое закрепление ответственности органов власти каждого уровня за несоблюдение отдельных социальных и экономических функций; – равноправие во взаимодействии с вышестоящим бюджетом. Консолидированный бюджет– свод бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на соответствующей территории (за исключением бюджетов государственных внебюджетных фондов) без учета межбюджетных трансфертов между этими бюджетами. В федеративном государстве различают «вертикальную» и горизонтальную» сбалансированность бюджетной системы. Вертикальное выравнивание — это процесс достижения баланса между объемом обязательств каждого уровня власти по расходам с потенциалом его доходных ресурсов (налоговых поступлений). На вышестоящий уровень накладываются обязательства: в случае, если потенциальные возможности по обеспечению доходной части на нижестоящем уровне недостаточны для финансирования возложенных на него функций, центральное правительство обязано предоставить этому региональному или местному органу власти недостающие бюджетные ресурсы. Центральное правительство, обладая гораздо большими, чем любой регион, возможностями экономического регулирования и объемами налоговых поступлений, должно компенсировать дисбаланс региональных бюджетов за счет средств, аккумулированных на уровне федерального бюджета. В России необходимость бюджетного выравнивания обусловливается существенной дифференциацией субъектов Федерации по уровню их социально-экономического развития, бюджетному потенциалу и, как следствие, по уровню бюджетной обеспеченности соответствующей территории. Так, из 85 регионов страны 72 являются дотационными, т. е. убыточными. Эта диспропорция с внутренними экономическими и социальными проблемами обусловлена рядом объективных причин, в их числе неоднородность и специфичность развития административно-территориальных единиц, отдаленность от центра и труднодоступность отдельных северных территорий, наибольшая концентрация промышленного производства на Урале и в Сибири и др. Горизонтальное выравнивание (горизонтальная сбалансированность бюджетов) означает пропорциональное распределение налогов между субъектами Федерации для устранения (или снижения) неравенства в налоговых возможностях различных территорий. Такие проявления неравенства регионов рассматриваются в теории бюджетного федерализма как форма проявления социального неравенства, вызываемая территориальным фактором. 2. Влияние широких групп на социально-экономическое развитие государства. Сущность концепции Мансура Олсона о «социальном склерозе». Сущность гипотезы М. Олсона о «красном склерозе» в социально-экономическом развитии России, как крайней форме проявления «британской болезни». Экономисты очень долго не хотели обсуждать роль общества в экономике. Практически любое экономическое построение обходилось двумя понятиями — правительство и рынок. Там, где не справляется рынок, его прикрывает правительство. Но после того, как в середине XX века в мире похозяйничали тоталитарные режимы, стало ясно, что провалы, идущие от государства, могут быть гораздо более тяжелыми, чем провалы, идущие от рынка. Возникло даже специальное понятие «провалы бюрократии». Но если именно бюрократия закрывает провалы рынка, кто же закрывает ее собственные провалы? Место осталось вакантным. Тогда-то экономисты и стали предполагать, что какие-то экономические функции все же есть у общества. Чтобы было понятно, насколько непосредственное отношение все это имеет к недавнему прошлому и современности нашей страны, я приведу спор, который возник в 1990-е годы между автором теории общественного выбора Джеймсом Бьюкененом и автором теории коллективных действий Мансуром Олсоном. Они обсуждали следующий исторический парадокс: в середине XX века ликвидируются тоталитарные режимы в Центральной Европе и Восточной Азии — и через 10–15 лет происходит немецкое и японское экономическое чудо; в конце 1980-х годов ликвидируются авторитарныережимы в Восточной Европе и Северной Азии — но где экономическое чудо, спрашивал Бьюкенен у Олсона? Где же, в самом деле, русское экономическое чудо? Ответ, который дал автор теории коллективных действий, был связан с тем, что происходит не в экономике, а в обществе. Дело в том, что как перед японским, так и перед немецким экономическим чудом в этих странах происходили очень важные общественные изменения. Резко выросли уровни взаимного доверия людей и увеличились масштабы общественной деятельности, начали действовать крупные организации, возникли переговорные площадки. После этого всплеска и начался резкий экономический рост. Однако возможны и обратные процессы: мелкие организованные группы тянут одеяло на себя и при этом имеют достаточное влияние для того, чтобы распределить бюджет. В итоге каждая из групп своих целей достигает, а страна движется все медленнее и медленнее. Олсон назвал этот феномен «социальным склерозом», или «британской болезнью», поскольку обнаружил его в послевоенной Великобритании. В 1960-70-е годы в этой стране-победителе фашизма начали происходить странные вещи: темпы экономического развития катастрофически падают, фунт перестает быть одной из мировых резервных валют. Оказалось, что различные группы интересов в британском обществе настолько замкнули все на себя, что фактически перераспределением пирога остановили развитие страны. Только железные действия правительства Тэтчер вывели Великобританию из этого тупика. То, что происходило после распада СССР в России, Олсон считал крайней формой «британской болезни» — «красным склерозом». Олсон смог ответить на вопрос, почему не случилось российского экономического чуда, проследив, как на протяжении всего XX века — с 1920-х по 1990-е годы — в России эволюционировал менеджмент. Сталин создал очень мощный менеджмент, но справляться с ним мог только одним способом — террором, который приводил к ротации. Когда был остановлен террор, началось срастание внутри менеджмента, и группы интересов в итоге стали сильнее первых лиц государства. Когда же было уничтожено авторитарное государство, связки менеджеров не только не ослабли, они усилились, и их группы стали делить бюджеты, замыкать на себя ренты и тормозить развитие страны. Исчезли последние ограничения — узкие перераспределительные группы не сдерживались ни государством, ни широкими коалициями. Оказывается, от того, как устроено общество, может зависеть, будет ли страна форсированно развиваться или остановится в своем развитии. И дело здесь не в схемах государственного управления, не в политике правительства, а в том, насколько активны в обществе различные группы интересов, широкие и малые. Механизмы функционирования этих групп как раз и изучает теория коллективного действия, сформулированная Мансуром Олсоном. В отличие от Джеймса Бьюкенена, этот выдающийся экономист, к сожалению, не дожил до присуждения ему Нобелевской премии — он умер, номинируясь. Но он ее, безусловно, заслужил — самой постановкой вопроса о том, почему и как существует общественная деятельность. Ведь на самом деле это абсолютная загадка. Билет 22. 1. Понятие оптимальной структуры налогов. Правило Рамсея. Понятие об избыточном налоговом бремени. Оптимальная структура налогов — это та, которая максимизирует общественное благосостояние, в которой выбор между справедливостью и эффективностью наилучшим образом отражает отношение общества к этим конкурирующим целям. Налоговое бремя (нагрузка) – это показатель совокупного воздействия налогов на экономику страны в целом, отдельный хозяйствующий субъект или иного плательщика, определяемый как доля их доходов, уплачиваемая государству в форме налогов и платежей налогового характера. Показатель налогового бремени необходим государству для формирования налоговой политики, он используется государством для прогноза доходов бюджета, для оценки эффективности налоговой политики по отношению к социально-экономическому развитию. Величина налогового бремени используется хозяйствующими субъектами для принятия решений о размещении производства, распределении инвестиций, соответственно, она играет роль в международном движении капитала. Показатель налогового бремени может рассчитываться для разных социальных групп в целях анализа всеобщности и справедливости налогообложения. Концепция оптимального налогообложения связана с таким понятием, как избыточное налоговое бремя (безвозвратные потери эффективности). Потеря полезности, эффективности происходит при смещении покупателя и продавца из точки их максимальной эффективности при проведении сделки в иную точку при введении налога. Введение любого налога вызывает потери эффективности, т. е. налог имеет искажающее действие. Влияние налога может описываться эффектом дохода и эффектом замещения. Эффект дохода состоит в том, что после уплаты налога в распоряжении индивида остается меньший доход и он вынужден сократить свое потребление (прямое налогообложение). Эффект замещения появляется тогда, когда индивид замещает один товар, облагаемый более высоким налогом (изменяющим цену товара), другим. Избыточное налоговое бремя определяет чистые потери от налогообложения и является количественным выражением искажающего действия налога. Избыточное налоговое бремя характеризует превышение совокупных потерь общества от налогов над налоговыми поступлениями в бюджет. Чтобы избежать возникновения избыточного налогового бремени, можно попытаться вводить минимально искажающие налоги (или неискажающие). Экономическая теория считает таким налогом паушальный налог, т. е. налог, которого невозможно избежать, например, равный налог со всех лиц в определенном возрасте. Налог, который нельзя не заплатить, не влияет на поведение плательщика, не искажает его стимулы, следовательно, не возникает безвозвратных потерь эффективности. Однако, подобные налоги применяются крайне редко, так как паушальный налог предполагает взимание одинаковой суммы с лиц с любыми доходами, что, очевидно, нарушает принцип справедливости налоговой системы. В связи с этим, оптимальным считается налогообложение, которое обеспечивает минимизацию избыточного налогового бремени при реализации принципа справедливости. Существует так называемое правило Рамсея, которое гласит, что доля безвозвратных потерь в налоговых поступлениях должна быть равной при обложении разных видов товаров. Следовательно, для более равномерного распределения избыточного налогового бремени при обложении разных товаров, товар с меньшей эластичностью должен быть обложен более высоким налогом. 2. Классификация социальных групп, способных производить общественные блага. Признаки, характерные общественному, клубному и частному благу. Сущность проблемы «безбилетника» при производстве общественных благ. Использование положительных и отрицательных селективных стимулов в решении проблемы «безбилетника». Социальная группа — объединение людей, имеющих общий значимый социальный признак, на котором основано их участие в некоторой деятельности, связанной системой отношений, которые регулируются формальными или неформальными социальными институтами. Производство и распределение общественных благ относится к основным функциям государства, его первоочередным задачам. Социальные группы, производимые общественные блага: - гос. служвщие; - жители МКД (подъезда); - население города; - население страны. Признаки общественного блага: 1) Отсутствием конкуренции в потреблении общественных благ, обусловленное тем, что использование блага одним человеком нисколько не уменьшает ценности и значения. От количества лиц, использующих общественное благо, его ценностные характеристики существенным образом не страдают. Например, высаженными на клумбе цветами могут наслаждаться, не вызывая потери их ценности, сколько угодно людей; 2) Неделимостью блага, обусловленной тем, что индивид не может самостоятельно определять характеристики блага, объем его производства. Например, освещение на улице не может включаться и выключаться в определенное время по просьбе определенного человека. Он может только использовать или же не использовать это благо; 3) Нерыночным характером стоимости блага, связанным с тем, что на него не действуют законы свободного рынка и конкуренции. Производство общественных благ не может быть регулируемо законами рынка, а поэтому на себя эту функцию берет государство, искусственно определяя характер производства и распределения общественных благ; 4) тотальным и неисключаемым характером блага, связанным с тем, что его потребление не может быть ограничено определенной группой населения, или тем, что это не является целесообразным. Например, уличным освещением, газонами пользуется все население — нельзя локализовать определенными рамками этот процесс. Клубными благами в экономике называются неконкурентные блага, доступ к которым ограничивается платой или правилами пользования — неперегруженная платная дорога, закрытый пляж, концерт, спутниковое телевидение. Классическим примером является концерт известного музыканта. Другой пример – это рынки естественных монополий. Например, возьмем водопровод. Исключить того, кто не платит за благо, легко: со временем в квартиру этого индивида перестанет поступать вода. Однако это благо является неконкурентным: если вы пользуетесь водопроводом, это не снижает его доступности для остальных потребителей. На рынках подобных благ издержки на обслуживание дополнительного пользователя так малы, что они не существенны, большие постоянные издержки составляют существенную часть издержек. Все блага делятся на частные и общественные в зависимости от особенностей их потребления. Прежде всего, частным благам свойственна высокая конкурентность (избирательность) в потреблении. Это означает, что потребление таких благ одним липом не дает возможности получить выгоду от их потребления другим человеком. Если кто-то, например, носит костюм, то только он и получает удовольствие от обладания костюмом. С другой стороны, потребление частного блага одним лицом делает невозможным его потребление другими лицами, не заплатившими за него. Это свойство частного блага называется высокой исключаемостъю из потребления. Напротив, чистое общественное благо обладает двумя свойствами: - потребление такого блага одним лицом не уменьшает его полезности для другого лица (свойство неизбирательности в потреблении). Это ведет к тому, что предельные затраты получения данного блага еше одним человеком равны нулю. Например, если в городе, защищенном системой ПВО, появляется еще один житель, затраты на оборону не меняются; - невозможно помешать потреблению блага лицом, не заплатившим за него (свойство неисключаемости из потребления). Так, та же система ПВО не может защитить добросовестного налогоплательщика, одновременно не защищая и того, кто налогов не запатит. Общественное благо в силу его неисключаемости не может быть предоставлено одному члену общества в меньшем количестве, чем другому. Свободный доступ к благу, которым пользуется индивид, предполагает, что производство этого блага так или иначе финансируется сообществом в целом. Однако психология человечества такова, что заинтересованность в общественных благах зачастую совместима с уклонением от участия в коллективных действиях, необходимых для получения этих благ. Так как потребители имеют возможность пользоваться общественным благом независимо от того, участвуют они в оплате его или нет, каждый из них надеется на то, что общественное благо будет оплачено другими. Эта ситуация называется проблемой «зайца» или «безбилетника». Она характерна для больших групп, в которых трудно учесть всех потребителей общественных благ. Если общественное благо финансируется добровольными взносами, то количество безбилетников возрастает. Поэтому государство производит общественные блага за счет обязательных платежей или налогов, независимо от получателей индивидуальной пользы. В отдельных случаях может быть применен механизм дифференциации платы за общественные блага. Для этого важно, чтобы вклад каждого индивида в коллективные действия был ясно различим для других членов сообщества, и они могли согласованно и оперативно реагировать на изменения данного вклада. Выполнить это в сравнительно не большой группе гораздо легче, чем в сообществах национального или регионального масштаба. Таким образом, проблема безбилетника возникает, когда индивид сознательно не желает платить за общественное благо, ожидая получать выгоду без всякой оплаты. Одним из ярких примеров проявления проблемы безбилетника является феномен уклонения граждан от уплаты налогов, идущих (в числе прочего) на обеспечение общественных благ. Данная проблема может стать серьезным тормозом в развитии концепции общественного блага и препятствовать активному расширению спектра общественных благ и услуг, особенно в тех странах, в которых превалирует эгоцентрическое мировоззрение. Таким образом, некоторые государства, такие, как Россия, оказываются перед серьезной проблемой: с одной стороны, население требует производства общественных благ и услуг, таких, как чистые улицы и подъезды, освещение улиц в ночное время, привлекательные места общественного отдыха, наличие парковочных мест и т.д., с другой – оплачивать эти блага никто не желает, а коммерческий сектор не видит в данной сфере коммерческой заинтересованности. В данных условия вся экономическая нагрузка по созданию и предложению общественных благ ложится на государственные и муниципальные органы власти, которые чаще всего функционируют в условиях сокращения бюджетных расходов. Но как быть, если мы имеем дело не с малыми, а с широкими группами, с миллионами людей, которые физически не могут решить все свои проблемы на общем собрании? В этой ситуации «проблема халявщика» становится более острой, поскольку у всех этих людей, разумеется, больше надежды на то, что, если благо нужно всем, кто-нибудь произведет его без их участия. Американский экономист Мансур Олсон (автор книги «Логика коллективных действий») предложил решение, которое сам он назвал положительными и отрицательными «селективными стимулами». Избирательные стимулы могут быть положительными или отрицательными, выступать в форме наказания для тех, кто уклоняется от участия в коллективных действиях, или в форме поощрения для активных участников коллективных действий. Примером отрицательных избирательных стимулов являются уголовное указание за уклонение от уплаты налогов или исключение «отлынивающего» индивида из группы, созданной для организации коллективных действий. Примеры положительных селективных стимулов более разнообразны, потому что, как правило, группы для осуществления коллективных действий создаются на добровольной основе и поэтому применение отрицательных стимулов зачастую оказывается невозможным. В первую очередь, положительные избирательные стимулы выражаются в предоставлении участникам коллективных действий неких благ, недоступных для индивидов, не входящих в группу. Известный эпизод из «Золотого теленка», в котором «пиво продается только членам профсоюза», может служить прекрасной иллюстрацией этого инструмента обеспечения участия в коллективных действиях. Другой пример - продажа дефицитных деликатесов на избирательных участках в годы советской власти: таким образом поощряются индивиды, принимающие участие в коллективных действиях (в данном случае - в выборах). |