Сборник статей по результатам проведения xii всероссийской научнопрактической студенческой конференции с международным участием Актуальные проблемы современной юридической науки и практики
 Скачать 4.75 Mb.
|
|
Методика расследования преступлений, связанных с незаконной банковской деятельностью Клементьева Ольга Федоровна Национальный исследовательский Нижегородский государственный университет им. Н.И. Лобачевского (научный руководитель - доктор медицинских наук, профессор Толстолуцкий В.Ю.) Вопросы, связанные с методикой расследования незаконной банковской деятельности, довольно актуальная тема для исследования, учитывая современные тенденции развития в сфере криминалистики и уголовно-процессуального права. Следует отметить, что данному вопросу посвящено сравнительно много научных трудов, которые в полной мере. Развитие теории и практики сопровождается формированием теоретических и практических проблем, требующих особого подхода в рамках их решения. Банковская деятельность представляет собой вид финансового предпринимательства, которое является особой формой предпринимательства. В данном направлении предметом купли- продажи являются валюта и национальные денежные средства, ценные бумаги в форме акций, облигаций и т.д. Данные объекты, продаются или предоставляются в кредит. Следует учитывать, что подразумевается не просто продажа и покупка, хотя данные процессы тоже являются финансовыми сделками, а непредвиденный набор операций, который охватывает практически все многообразие процессов, связанных с продажей и обменом денег, другими видами денежных средств, ценными бумагами, иностранной валютой. Содержание финансовой операции заключается в том, что определенный субъект приобретает основной «фактор» в форме разнообразных денежных средств: 1) деньги; 2) иностранная валюта; 3) ценные бумаги 480 Приобретение реализуется за денежную сумму. Средства, которые были получены продаются другим покупателям за определенную плату, которая в свою очередь превышает денежную сумму, потраченную ранее на приобретение средств. Таким образом, формируется своеобразная прибыль. В ситуации с кредитными операциями, привлекаются денежные вклады, выплачиваемые обладателям данных вкладов вознаграждениями в форме депозитного процента, совместно с возвратом в дальнейшем вклада. Привлеченные в процесс деньги выдаются после в долг покупателям кредитов под соответствующий кредитный процент. Привлеченные средства выдаются после в долг покупателям кредитов под новый процент, который превышает депозитный. Разница, возникающая между депозитным и кредитным процентами, является источником для прибыли. Для того, что организовать финансово-кредитную систему создается специализированная система, включающая следующие аспекты: 1) коммерческие банки; 2) финансово-кредитные компании; 3) специализированные организации 481 Деятельность банков в современный период регулируется общими законодательными актами, а также специальными законами и соответствующими нормативными актами, изданными Центральным банком РФ и Минфином РФ. Согласно положениям законодательных актов, деятельность на рынке ценных бумаг реализуется ее профессиональными участниками. Государство, тоже является участником на рынке ценных бумаг. В данном качестве выступают также субъекты РФ и муниципальные образования, выпускающие в оборот разнообразные ценные бумаги. Анализируя преступления в сфере банковской деятельности, следует отметить, что мотивом рассматриваемых деяния является корысть или иная личная заинтересованность субъектов, 480 Савенков А.Н. Уголовная политика и устойчивость кредитно-финансовой системы // Журнал российского права. 2016. N 9. С. 78 - 91. 481 Соловьев И.В. Трудные времена для "обналички" // Налоговый вестник. 2016. N 7. С. 88 - 95. 286 который их совершают. Это объясняется сферой совершения - субъект предполагает деятельность, которая направлена на систематизацию в части получения прибыли от пользования определённым имуществом, продажи разных товаров, выполнения соответствующих работ или оказания различных услуг. Наступление ответственности за незаконную банковскую деятельность является возможным в случае, если данная деятельность зарегистрирована и лицензирована. Реализуемые банковские операции могут быть осуществлены только кредитными организациями. Таким образом, субъектами посягательства, предусмотренного в ст. 172 УК РФ, выступают как учредители, так и руководители анализируемых организаций.Субъектами могут выступать должностные лица, к примеру ст. 289 УК РФ, или лица, выполняющие функции управления, применительно к ст. 172 УК РФ 482 Таким образом, анализируемые деяния при всем их разнообразии в ходе расследования подразумевают совершение определённых действий и (или) принятие соответствующих решений, связанных с должностью или службой субъектов, что требует их определения в письменной, установленной соответствующими законами и инструкциями форме. Поэтому, они фиксируются в документах, например: 1) договоры купли-продажи; 2) договоры на оказание услуг; 3) административно-распорядительные документы; 4) бухгалтерская документация и т.д. 483 Единство обозначенных факторов предопределяет единство существующего механизма следообразования, в ходе совершения анализируемыми субъектами преступных действий. Этим же обусловлено единство и методические следственные ситуации, возникающие на разнообразных стадиях и этапах расследования рассматриваемых преступлений. Обратимся к типовым объектам, в части следообразования. Под объектами понимаются следы. Сюда можно отнести: 1. Документы: а) подтверждающие факт того, что определенный субъект или субъекты преступлений должностные лица (понятие отражено в примечании к ст. 285 УК РФ), либо лица, осуществляющие управленческие функции (понятие раскрывается в примечании к ст. 201 УК РФ); б) содержат сведения, касающиеся финансовой деятельности лиц, относящихся в различной степени к совершенному преступлению; в) отражают служебные или должностные действия субъекта совершаемого преступления, включая те, что непосредственно не относятся к деятельности экономического характера. Подразумеваются организационно-распорядительные акты, имеющие административный характер; г) содержатся в организациях государственного, муниципального или иного типа: 1) налоговые инспекции; 2) Пенсионный фонд; 3) Банк России; 4) ФРС РФ и т.д. Речь идет об организациях подтверждающие регистрацию, в части осуществления разнообразной деятельности коммерческого или некоммерческого характера, наличие необходимой лицензии на ее осуществление. Документы играют важное значение в процессе расследования преступлений в экономической сфере, совершаемые на определенной должности и службе, что связано с тем, что с помощью указанных документов можно проследить источники, природу и назначение определенных средств, иного ценного имущества, соответствующих имущественных прав. Можно 482 Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ// Собрание законодательства РФ. 17.06.1996. N25. Ст. 2954. 483 Жуковская И.В., Ларичев В.Д. Справедливость правового регулирования экономических отношений // Безопасность бизнеса. 2017. N 3. С. 58 - 63. 287 выяснить как именно финансовые операции и сделки с ними проводились, вводились ли они в области соответствующей предпринимательской либо экономической деятельности 484 В документах очень часто содержится существенное количество следов совершенного преступления. В ходе расследования преступлений, предусмотренных в положениях ст. 172 и ст. 289 УК РФ, именно в содержании документов можно обнаружить через какие механизмы финансового характера реализовывались незаконные банковские операции. Можно вычислить каким именно образом было произведено обращение, обособление, удержание определенного имущества в процессе осуществления преступления соответствующим субъектом и иными (третьими) лицами 485 В ходе расследования рассматриваемых преступлений, следами способны выступать: 1) товарные (кассовые) чеки; 2) векселя; 3) договоры; 4) другие документы, подтверждающие процесс осуществления финансовых операций и сделок, помощью которых было совершено преступление. Типовой объект в части следообразования в процессе совершения таких преступлений, выражается в письменной форме и содержится в соответствующихдокументах, отражающих в полном виде деятельность субъекта совершенного преступления. 2. Объекты: Помещения, а также строения, которые содержат следы совершенных преступлений анализируемой категории, способные выступать средствами для совершения исследуемых преступных деяний. Предпринимательская деятельность довольно часто предполагает использование различных помещений (строений) с целью осуществления определенной деятельности, а также их применение в качестве различных складов и т.д. Аналогично, в ходе осуществления банковской деятельности, требуется наличие офисов и служебных помещений, кредитование, включая ипотечное и кредитование населения и организаций, с целью приобретения жилья и служебных помещений, при явном отсутствии лицензии на данную деятельность, если закон устанавливает в обязательном порядке ее наличие. Компьютеры и компьютерное оборудование, включая специальную технику, необходимую для реализации лицензируемой деятельности. В современный период времени в сфере экономики нет таких видов деятельности, в которых не применяются высокие технологии. Всеобщая компьютеризация жизнедеятельности подразумевает использование соответствующей компьютерной техники в разнообразных целях, начиная от выполнения различных работ и заканчивая вспомогательными функциями. Наличие средств транспорта, особенно оборудованных для специальных перевозок, является следами осуществления деятельности преступного характера и содержит средства осуществления деятельности предпринимательского характера. Необходимо уделить внимание следующему факту: в преступной деятельности ценности материального характера принимают участие в своих качествах. Орудие преступления является первым аспектом, а предмет преступления представляется неотъемлемой его частью, что обусловливается сферой их осуществления и корыстной направленностью совершаемых преступлений. Таким образом, особое значение играет имущество, которое находится в собственности субъекта совершенного преступления, его близких, т.е. кратное превышение понесенных расходов над полученными доходами у обозначенных лиц будет являться следом в рассматриваемых условиях, который подтверждает факт осуществления незаконной (противоправной) деятельности. Указанные следы будут приобретать значение доказательственного характера, путем проведения товароведческих и других видов экспертиз. 484 Жуковская И.В. Актуальные проблемы исследования экономических преступлений // Правовые и социально- экономические проблемы современной России: теория и практика. Пенза, 2015. С. 20 - 25 485 Гладких В.И., Ермакова Т.Н., Коновалова А.Б. Преступления в сфере экономики. М.: Юрлитинформ, 2016. С. 74. 288 Играет важное значение допрос лиц, которые имеют отношение к совершенному виду преступления, располагающих определенными сведениями, касательно обстоятельств деяния 486 Важно отметить, что в процессе расследования незаконной банковской деятельности, необходимо обратить особое внимание на специальное оборудование, которое применяется в ходе купли-продажи валюты в наличной, либо безналичной форме или иных банковских операций и услуг, несмотря на факт отсутствия лицензии или соответствующего разрешения на данную деятельность. Такие «идеальные следы», как информация, формирование которой происходит в сознании участников совершенного преступления, в том, либо ином качестве относящихся к совершению преступления, а также лиц, располагающих определенными ведениями про обстоятельства, имеют важное значение. Это довольно тесно связано со специфическими, характерными только данной категории следов, закономерностями формирования, тактико-техническими способами их определения, закрепления исследования, а также использования, включая применение научно- технических средств для работы с подобного рода источниками важной информации 487 Отсутствие следов, которое характерно определенным преступления или их недостаточное количество на объектах следообразования, необходимо относить к следам. В том случаях, если кредитная организация осуществляет нелицензируемые услуги, либо имеет соответствующее разрешение на осуществление узкого круга операций и отсутствуют подтверждения для осуществления деятельности, возникают сомнения в истинности положения дел. Фактически, отсутствие следов, которые подтверждают осуществление допускаемой деятельности, либо их недостаточность, свидетельствует о том, что организация занимается предоставлением более широкого спектра услуг, включая услуги, требующие специального разрешения.Возможности в части переработки следователем данного механизма следообразования, в большей степени обусловлены складывающейся ситуацией следственного типа, в методической значимости данного ситуации. Таким образом, в анализируемой сфере существует существенный потенциал для дальнейшего развития. Необходимо развивать частные методики и их отдельные элементы, что будет в полной мере способствовать процессу раскрытия преступлений в сфере незаконной банковской деятельности. Особое внимание необходимо уделить вопросам следообразования. В данном направлении необходимы комплексные исследования, для получения новых методов и способов выявления преступной деятельности. 486 Ларичев В.Д., Жуковская И.В. Предупреждение преступлений в сфере экономической деятельности // Безопасность бизнеса. 2015. N 4. С. 26 - 32. 487 Антонов И.А., Данилова Н.А., Рытьков С.А. Использование методов научного познания при выявлении и расследовании преступлений экономической направленности // Российский следователь. 2012. N 9. С. 2 - 4. 289 К вопросу о дискриминации женщин в сфере труда Князев Илья Андреевич Национальный исследовательский Нижегородский государственный университет им. Н.И. Лобачевского (научный руководитель - кандидат юридических наук, доцент Соловьева С.В.) De jure труд свободен; каждый имеет право свободно распоряжаться своими способностями к труду и выбирать род деятельности и профессию (части 1 и 3 статьи 37 Конституции РФ). Однако, de facto в реализации данных положений встречается множество проблем. Одной из таких проблем является дискриминация женщин в трудовых отношениях, в частности, ограничение применения труда женщин в ряде работ. Актуальность данной проблемы очевидна и подтверждением тому служат участившиеся случаи обращений женщин по поводу желания быть трудоустроенными на формально запрещенные работы в национальные суды и международные органы. Исходя из вышеназванных обстоятельств, видится целесообразным произвести анализ данного вопроса. Статья 3 Трудового Кодекса Российской Федерации (далее по тексту – ТК РФ), посвященная запрету дискриминации в сфере труда, развивает конституционный запрет на любые формы ограничения прав граждан по признакам социальной, расовой, национальной, языковой или религиозной принадлежности. В то же время диспозиция части 3 указанной статьи содержит правовую норму, которая устанавливает, что не являются дискриминацией установление различий, исключений, предпочтений, а также ограничение прав работников если они обусловлены особой заботой государства о лицах, нуждающихся в повышенной социальной и правовой защите. В силу этого, статья 253 ТК РФ, ограничивающая применение труда женщин на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, а также на подземных работах, за исключением нефизических работ или работ по санитарному и бытовому обслуживанию формально не является дискриминационной по гендерному признаку. Перечень работ, на которых установлено ограничение труда женщин закрепляет Постановление Правительства РФ от 25.02.2000 N 162 (далее по тексту – Постановление № 162), которое в текущей редакции содержит порядка 39 разделов, включающих 456 работ, на которых запрещен труд женщин 488 . Отметим, что статья 253 ТК РФ и рассматриваемое Постановление № 162 воспринимаются весьма неоднозначно и неоднократно становились предметами жалоб на национальном и международном уровне. Так, гражданка Клевец А. Ю. обратилась в Верховный Суд РФ с заявлением о признании недействующим п. 374 раздела ХХХ Постановления № 162, запрещающего труд женщин на профессиях «машинист электропоезда» и «помощник машиниста электропоезда». Клевец Ю. А. данное требование было обоснованно тем, что п. 374 раздела ХХХ Постановления № 162 вступает в противоречие с Конвенцей Международной организации труда N 111 "О дискриминации в области труда и занятий", ч. 2 ст. 3 и ч. 1 ст. 253 ТК РФ, а также «нарушает ее конституционное право распоряжаться своими способностями к труду, выбирать род деятельности и профессию». Рассмотрев дело, Верховный Суд РФ пришел к выводу, что отнесение к работам с вредными условиями труда профессий, указанных в п. 374 раздела ХХХ Постановления № 162 является обоснованным и вызвано заботой государства о женщинах, нуждающихся в повышенной по сравнению с мужчинами социальной и правовой защите, что не противоречит действующему законодательству и прав заявителя не нарушает. Помимо этого, Верховным Судом РФ было отмечено, что данные меры охраны труда женщин учитывают особенности женского организма и созданы в целях создания условий для обеспечения фактического равноправия женщин с мужчинами. Данное решение было обжаловано в Кассационную коллегию Верховного Суда РФ, а одним из доводов в кассационной жалобе являлось отсутствие равного доступа к профессиям, в силу чего вывод суда о том, что оспариваемое положение направлено на обеспечение фактического равноправия женщин с мужчинами, не соответствует обстоятельствам дела. Однако, Кассационная 488 Постановление Правительства РФ от 25.02.2000 N 162 "Об утверждении перечня тяжелых работ и работ с вредными или опасными условиями труда, при выполнении которых запрещается применение труда женщин" 290 коллегия Верховного Суда Российской Федерации не нашла оснований к отмене решения суда, а кассационную жалобу Ю. А. Клевец оставила без удовлетворения. В дальнейшем гражданка Клевец А. Ю. обратилась в Конституционный Суд РФ с жалобой на нарушение ее конституционных прав ч. 1 и 3 ст. 253 ТК РФ и п. 374 раздела XXX Перечня тяжелых работ и работ с вредными или опасными условиями труда, при выполнении которых запрещается применение труда женщин. Конституционный Суд РФ не нашел оснований для принятия жалобы А. Ю. Клевец к рассмотрению, установив Определением Конституционного Суда РФ от 22.03.2012 N 617-О-О, что «реализация принципа юридического равенства не может осуществляться без учета общепризнанной социальной роли женщины в продолжении рода, что обязывает государство устанавливать дополнительные гарантии для женщин, в том числе в сфере трудовых отношений, направленные на охрану материнства» 489 Указанное определение Конституционного Суда РФ имеет принципиальный характер, поскольку оно устанавливает конституционно-правовой смысл ст. 253 ТК РФ и Постановления № 162, ее конкретизирующего. Исходя из п. 4. Постановления Конституционного Суда РФ от 21 апреля 2003 года № 6-П, выявленный Конституционным Судом конституционно-правовой смысл правовой нормы является обязательными как для законодателя, так и для правоприменителя и не может быть отвергнут или преодолен в законодательной и правоприменительной практике 490 Таким образом, высшими судами РФ было подтверждено, что установление ограничений при использовании труда женщин на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, а также на подземных работах не является дискриминационным и соответствует как национальному законодательству, так и Конституции РФ. Однако, весьма интересным представляются Мнения Комитета по ликвидации дискриминации в отношении женщин (далее по тексту – КЛЖД) от 25 февраля 2016 года касательно Сообщения № 60/2013, в котором Светлана Медведева выступила против Российской Федерации, утверждая, что является жертвой нарушения ее прав, предусмотренных пунктами (c), (d), (e) и (f) статьи 2 и пунктами (1) (b), (c) и (f) статьи 11 Конвенции о ликвидации всех форм дискриминации в отношении женщин (далее по тексту – Конвенции) 491 В данном сообщении Медведева указала, что, закончив Самарский речной техникум по специальности техника-судоводителя, 1 июня 2012 года она пыталась трудоустроиться в качестве моториста-рулевого, однако ей было отказано в приеме на работу по гендерному признаку на основании запрета, прямо предусмотренного законом (т.е. ст. 253 ТК РФ и Постановления № 162), что является дискриминацией и не соответствует Конвенции. Российская Федерация подтвердила факт обращения автора по поводу работы в качестве моториста-рулевого, отметив, что ее заявление было отклонено в связи с опасными условиями труда. Также Российская Федерация пояснила, что ограничения, предусмотренные ст. 253 ТК РФ и Постановлением №162 были введены в связи с необходимостью обеспечить женщинам особую защиту от вредных факторов производства, оказывающих неблагоприятное воздействие на женский организм, в частности на его репродуктивную функцию. Рассмотрев сообщение по существу, КЛЖД пришел к выводу, что наличие законодательного запрета на ограничение труда женщин «отражает стойкие стереотипы, касающиеся роли и обязанностей женщин и мужчин в семье и обществе, которые консервируют традиционные представления о женщине как жене и матери и подрывают ее социальный статус и перспективы образовательного и карьерного роста». Также КЛЖД вынес в отношении Российской Федерации рекомендации, в частности, пересмотреть и внести изменения в ст. 253 Трудового кодекса и периодически пересматривать, и вносить изменения в ограничительный перечень специальностей и отраслей, установленный Постановлением № 162, с тем чтобы он включал лишь ограничения, 489 Определение Конституционного Суда РФ от 22.03.2012 N 617-О-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Клевец Анны Юрьевны на нарушение ее конституционных прав частями первой и третьей статьи 253 Трудового кодекса Российской Федерации и пунктом 374 раздела XXX Перечня тяжелых работ и работ с вредными или опасными условиями труда, при выполнении которых запрещается применение труда женщин" 490 Постановление Конституционного Суда РФ от 01.04.2003 № 4-П «По делу о проверке конституционности положения пункта 2 статьи 7 Федерального Закона "Об аудиторской деятельности" в связи с жалобой И.В.Выставкиной» 491 Светлана Медведева против Российской Федерации. Сообщение № 60/2013. Мнение принято Комитетом 25 февраля 2016 г. [Электронный ресурс] // URL: https://goo.gl/DDJxb6 (дата обращения: 08.05.2017) 291 необходимые для охраны материнства в строгом смысле этого понятия и создания особых условий для беременных женщин, и кормящих матерей, и не затруднял доступ женщин к видам занятости и получению вознаграждения в силу гендерных стереотипов. Однако, с огорчением отметим, что данная рекомендация была вынесена КЛЖД не впервые. Так, подпункт (b) пункта 34 Заключительных замечаний по восьмому периодическому докладу Российской Федерации рекомендовал пересмотреть ограничительный список специальностей и областей профессиональной деятельности, однако данное положение было проигнорировано Российской Федерацией 492 Думается, причина игнорирования заключается в статусе КЛЖД, поскольку он является одним из договорных органов ООН, а его решения носят рекомендательный характер. К тому же, мнение КЛЖД вступает в противоречие с конституционно-правовым смыслом ст. 253 ТК РФ, установленным Конституционным Судом РФ. По мнению КЛЖД данная статья «отражает стойкие стереотипы, касающиеся роли и обязанностей женщин и мужчин в семье и обществе», а по мнению Конституционного Суда РФ «реализация принципа юридического равенства не может осуществляться без учета общепризнанной социальной роли женщины в продолжении рода». Представляется очевидным, что в силу данного противоречия вероятность внесения изменений в Трудовой кодекс РФ, в частности, ст. 253 ТК РФ, а также существенный пересмотр Постановления №162 крайне мала. Резюмируя, отметим, что существование ограничительного перечня работ, на которых запрещен труд женщин безусловно является серьезной прикладной проблемой, требующей многоаспектного изучения. Тем не менее, видится, что в целях обеспечения равного гендерного доступа к труду необходимо пересмотреть данный перечень и сделать его более дифференцированным, поскольку не все женщины способны к репродуктивной функции или хотят к ей воспользоваться. Обусловленный репродуктивной функцией запрет на труд является дискриминационным и отражает стереотипную роль женщины. Также представляется правильным по мере наличия научной и технической возможности обязывать работодателей создавать безопасные условия труда, а не идти по пути запрета. 492 URL: https://goo.gl/6o8vFF (дата обращения: 09.05.2017) |