банквское дело. Банковское дело и банковские операции учебник 2021. Учебник Рекомендовано

• Название: Учебник Рекомендовано
• Анкор: банквское дело
• Дата: 19.11.2022
• Размер: 7.51 Mb.
• Имя файла: Банковское дело и банковские операции учебник 2021.docx
• Тип: Учебник; #799351
• страница: 10 из 88

История возникновения и развития банков и банковской деятельности

Рассматривая появление и развитие банковской деятельности в истории со- временной цивилизации, необходимо остановиться на двух аспектах: общеми- ровых тенденциях эволюции банковской деятельности и особенностях данного процесса применительно к России.
Начнем с общих мировых тенденций. Бытует мнение, что первые банки появились в Италии в XIV в. Однако это не совсем верно. Термин «банк» дей- ствительно имеет итальянские корни, происходит от слова banco, обозначавшего скамью, лавку менялы. Тем не менее особый вид деятельности, связанный с дви- жением и хранением денег, возник значительно раньше, развиваясь и совершенст- вуясь параллельно с самими деньгами.

На ранних стадиях развития ссудных отношений, относящихся к докапита- листической эпохе, сформировалась особая форма кредита – ростовщический кредит, который широко применялся в самых развитых странах того времени: Вавилонском царстве, Греции, Египте, Древнем Риме.

Уже на этой, весьма примитивной, стадии развития мировой экономики, на- чинают появляться институты, проводящие простейшие кредитные операции. К числу таковых многие историки причисляют храмы.

В дохристианский период они были не только культовыми учреждениями, но и выполняли некоторые государственно-управленческие функции⁷. Храмы были крупнейшими хранителями интеллектуальных и материальных ценностей. Накоп- ленные ими богатства служили своеобразным страховым фондом, позволяющим смягчить тяготы в периоды стихийных бедствий, войн или иных чрезвычайных ситуаций.

Таким образом, можно говорить о том, что древнейшие кредитно-банковские институты в основном принимали деньги (или денежный товар) на хранение. Перво- начально они не могли распоряжаться данными ценностями, обязуясь сохранять их в неприкосновенности и лишь изредка совершая некоторые платежи от имени и по поручению своих клиентов-вкладчиков. Постепенно начинают проводиться простейшие операции, связанные с передачей хранимых ценностей третьим ли- цам на условиях возврата.

Итак, можно утверждать, что уже в III в. до н. э. появились прообразы современ- ных банков, выполнявшие основные банковские функции, связанные с хранением стоимости и ее движением на условиях возвратности.

Первые упоминания о кредитных операциях относятся к Вавилонскому цар- ству. При Хаммурапи⁸ город Вавилон становится политическим, культурным и экономическим центром не только Месопотамии, но и всей Передней Азии.

Именно здесь начинают развиваться простейшие кредитные операции, а к IX в. до н. э. в Вавилоне действовали купцы, специализировавшиеся на даче денег в рост, приеме и хранении вкладов населения.

С именем Хаммурапи связано и первое упоминание о законодательном упо- рядочении кредитных операций. В принятых им законах оговаривались условия




⁷ Например, в храме богини Юноны-Монеты в Древнем Риме располагался монетный двор.

Само название «монета» происходит от одного из имен этой богини.

⁸ Хаммурапи, вавилонский царь Аморейской династии (1792–1750 г. до н. э.), выдающийся по- литик и полководец, подчинивший большую часть Месопотамии, Ассирию.
предоставления ссуды, а также ответственность должника перед кредитором за несвоевременное возвращение полученных ценностей ⁹.

Наивысшего расцвета банковская деятельность в античный период достига- ет в Греции. По свидетельствам ряда историков, примитивные банковские инсти- туты начали здесь функционировать в X–IX вв. до н. э., в период формирования городов-полисов¹⁰, крупнейшими из которых были Коринф и Афины. Кредитные институты Греции активно принимали на хранение денежные средства, сельско- хозяйственную и ремесленническую продукцию, кредитовали под залог. Интен- сивное развитие этих операций на фоне упорядочивания денежного обращения способствовало взаимному совершенствованию процессов.

Наибольшую кредитную активность в древнегреческих городах-государствах

развили жрецы. В VII в. до н. э. служители культа были основными кредиторами в обществе. Однако к V в. до н. э. в Греции формируется целый класс профессио- нальных банкиров – трапезитов (от греч. trapezitai, от trapeza– стол), которые в это время действуют практически во всех крупных полисах.

Трапезиты проводили широкий круг денежных операций: принимали вклады и осуществляли платежи от имени клиентов; выдавали ссуды под залог недви- жимости и иных ценностей; обменивали денежные носители разных стран. Глав- ной целью кредитования было расширение торговли. За такие ссуды взимали от 12 до 18 % годовых. Широко практиковались морские ссуды, т. е. кредитова- ние под залог корабля и товара. В связи с повышенной рискованностью подобных сделок, трапезит брал до 30 % годовых.

Следует отметить, что древние греки являются родоначальниками ипотеч- ных сделок. Именно в Греции в VII–VI вв. до н. э. получили широкое распростра- нение сделки по кредитованию мелких торговцев под залог недвижимости и зем- ли, названные ипотекой(от греч. hypotheke– залог). В середине III в. до н. э. ипотека развивается в Риме, а с начала III в. до н. э. – и в Египте.

Важный вклад в формирование банковского дела привнес Древний Египет. Первые упоминания о кредитных сделках в этой стране относятся к середине

III в. до н. э. Именно тогда некоторые торгующие предприниматели начали отпус- кать свои товары потребителям с отсрочкой платежа. Спустя полвека крупные тор- говцы, а также храмы стали осуществлять сделки по прямому одалживанию денег. К середине III в. до н. э. на европейском пространстве появляется новое круп-

ное и весьма агрессивное государство – Рим, подчинивший территорию всей




⁹ Так, в Законнике подробно оговариваются сделки по купле-продаже и аренде земель, найму животных для работы в поле, сделки по выдаче ссуд (как в денежной, так и натуральной форме), а также порядок залога имущества при этом. Например, кредитор имел право взять в залог обрабо- танное поле, засеянное зерном, взятым в долг.

¹⁰ Полис (греч. polis, лат. сivitas) – форма политической организации общества и государства в Древней Греции и Древней Италии. Полисы составляли полноправные граждане (члены общины, жители города), каждый из которых имел право на земельную собственность и политические права. Часть населения города в полис не входила и не имела гражданских прав (метеки, вольноотпущен- ники, рабы).
Италии. Сила и могущество Рима привлекали в него капиталы, а следовательно, и банкирские дома. Здесь начали открывать свои лавки и греческие банкиры, распространяя кредитное дело в молодом государстве. Окончательно центр банков- ского дела сместился из полисов Греции в Рим в середине II в. до н. э., после раз- грома римлянами в 146 г. до н. э. Ахейского союза ¹¹.

Банкиров в Древнеримском государстве называли менсариями и аргентария- ми(ср. с др.-греч. аргирамойс– название трапезитов, специализирующихся на обменных операциях). Первоначально аргентарии занимались преимуществен- но разменом монет. Постепенно, по мере расширения потребности в кредитных операциях, древнеримские банкиры все активнее осуществляют прием вкладов, классические кредитные операции и расчеты по поручению клиентов. На данной стадии развития банковского бизнеса появляются особые расписки, которые бан- киры выдавали вкладчикам в подтверждение факта размещения депозита. Рас- писки предполагали возможность истребовать вклад в любое время (прообраз депозита до востребования). Одновременно начинает практиковаться система размещения депозитов с заранее оговоренным сроком хранения (предтеча сроч- ных депозитов), по которым банкир выплачивал более высокий процент. Помимо кредитно-депозитной деятельности, древнеримские банкиры могли заниматься посредничеством в хозяйственных сделках.

В отличие от греческих банкиров, аргентарии использовали более совершен- ную систему бухгалтерского учета своих операций. Они вели «подручный жур- нал», отражающий проведение хозяйственных операций в хронологическом поряд- ке. Кроме того, велись расходно-приходные книги, где записывались все конкрет- ные операции, и главная книга, содержащая данные о приходе и расходе средств.

Нововведением римских банкиров был учет не только самих сумм заимство- ваний, но и причитающихся процентных платежей. В соответствии с принятым порядком, должник должен был внести плату в первых числах каждого месяца, т. е. в календы. Перечень ссуд, размещенных среди заемщиков, обязанных пла- тить проценты, назывался календарем.

Для каждого клиента банкир вел отдельный счет, отражающий информацию о движении его средств. Широко практиковались безналичные расчеты, когда средства переписывались со счета одного клиента, на счет другого.

Новым стимулом развития банковского дела в Древнеримском государстве можно считать создание ассоциаций аргентариев. Объединение самостоятель- ных банкиров было вызвано усилением влияния государства на хозяйственную жизнь, а также возросшими масштабами хозяйственной деятельности. Участие в ассоциации сокращало кредитные риски, уменьшало возможность разорения каждого конкретного кредитора. Государство поощряло процесс консолидации, по- скольку на ассоциации возлагалось исполнение таких функций, как сбор налогов, кредитование государственных расходов и ряд других. К тому же государство




¹¹ Ахейский союз – федерация древнегреческих городов-полисов в 280–146 гг. до н. э. В 27 г. до н. э., при императоре Августе Октавиане, преобразована в римскую провинцию Ахайя.
стремилось снизить экономическое влияние храмов на общественную жизнь, на- чать формирование собственных страховых и денежных фондов, с тем чтобы ис- пользовать их в кризисных ситуациях. Развитие банковских ассоциаций способ- ствовало этому.

Важным сегментом деятельности ассоциаций становится участие в торго- вых операциях в качестве торговых агентов, переводящих выручку на счета сво- их клиентов. Большим достижением банкирских ассоциаций явилось то, что кре- дитно-денежные отношения абстрагировались от личностей конкретных участ- ников, т. е. вклады обезличились.

Распад Римской империи (395 г. н. э.) означал наступление эпохи феодальной раздробленности в Европе. Возникновение большого числа слабых государствен- ных образований не способствовало дальнейшему развитию банковского бизнеса. Дополнительным неблагоприятным фактором была позиция христианской церк- ви, отрицавшей правомерность взимания процентов. Так, византийский импера- тор и церковный иерарх Лев I Великий запретил христианам взимать проценты с должников (457 г.)¹², в результате чего кредитная деятельность постепенно на- чинает переходить в руки иноверцев.

В целом же банковское дело периода VI–XI вв. характеризуется застоем. Начиная с XI в. католическая церковь ведет бурную захватническую и мис-

сионерскую деятельность. Одним из проявлений ее активности стали крестовые походы, организуемые правящей верхушкой европейских стран при поддержке папского престола.

Походы крестоносцев требовали огромных финансовых вложений. Главным способом их финансирования стало учреждение рыцарских орденов, которые на- делялись правом сбора средств как в рамках добровольных пожертвований, так и взятых в качестве военных трофеев. Наиболее значительными духовно-рыцар- скими организациями в то время были ордена тамплиеров, иоаннитов, Тевтонский орден и ряд других, однако больше всех преуспели на этом поприще тамплиеры.

Тамплиеры, или храмовники (от лат. templum, фр. temple – храм), – предста- вители основанного в 1118 г. духовно-рыцарского ордена Храма Соломона в Иеру- салиме. Первоначально орден был сугубо военным, однако постепенно он стано- вится одной из богатейших организаций того времени. Штаб-квартира тамплиеров располагалась в Иерусалиме, но в Европе действовали многочисленные предста- вительства. Благодаря военному могуществу ордена, замки тамплиеров были са- мым безопасным местом хранения сокровищ, а кроме того, они могли транспор- тировать ценности на любые расстояния, обеспечивая им надежную защиту.




¹² Позднее этот запрет неоднократно подтверждался римскими папами. В 1179 г. папа Алек- сандр III запретил взимание процентов под страхом лишения причастия, в 1274 г. папа Григорий Х за аналогичное преступление применял изгнание из государства, а в 1311 г. папа Климент V предпи- сал отлучать виновных от церкви. Теологическим основанием для таких действий церковные иерар- хи считали цитату из Библии. В Евангелии от Луки написано: «…взаймы дайте, не ожидая ничего» (VI, 35). Буквально это означает, что кредитор не должен ожидать от должника не только процентов, но и возврата самого долга.
Эти обстоятельства позволили храмовникам развивать простейшие банков- ские операции, например, денежные переводы – по всей Европе и Ближнему Вос- току. Так, любой французский рыцарь мог разместить в одном из замков тампли- еров некоторую сумму денег и получить обратно свои ценности в виде золотых или серебряных монет в любом другом замке ордена. За такую операцию зачас- тую взимались двойные комиссионные: за сам перевод, а также за конвертацию валют, поскольку средства чаще всего переводились из Франции в Палестину, где обращались разные монеты.

Помимо переводов и конвертации тамплиеры активно занимались трастовы- ми операциями, управляя средствами различных религиозных и светских общин, целью которых было формирование денежных фондов для финансирования оче- редного крестового похода. До начала похода эти средства представляли собой вре- менно свободные ресурсы. Используя их, а также собственные средства, тамп- лиеры кредитовали рыцарей, феодалов и даже царствующих особ. Услугами хра- мовников часто пользовались французские короли из династии Капетингов: Людовик VII (1119–1180), Филипп II Август (1165–1223), Людовик VIII (1223–1226), Людовик IX Святой (1226–1270), Филипп III Отважный (1270–1285), Филипп IV Красивый (1285–1314).

Благодаря возраставшему могуществу ордена и доверию к нему со стороны рыцарства, церковных и королевских властей, тамплиерам были переданы функ- ции по управлению имуществом, осуществлению контроля за закладными и про- ведению прочих финансовых операций от имени государства во время отсутствия короля в стране. В XIII в., в период расцвета этой организации, тамплиерам дове- рялось управление личным имуществом французских монархов и высших иерар- хов католической церкви, включая папу. В это время на орден работало более

7 000 наемных работников, а количество собственных замков и поместий превы- шало 870. Финансовая империя тамплиеров простиралась по всей Европе. Замки храмовников стали центрами финансовых и банковских услуг для феодалов и ры- царства, а парижская штаб-квартира превратилась в крупнейший финансово- кредитный институт Европы.

Начало XIV в. стало периодом упадка для стран Европы, особенно для Фран- ции. Французская валюта быстро теряла в весе, государственная казна была пус- та, а потребности монарха велики. Для укрепления королевской власти Филипп IV Красивый в 1295 г. изъял у тамплиеров государственную казну и учредил в Лувре государственное казначейство. С этого момента начинается кампания по отъему богатств ордена в пользу французского короля. Против тамплиеров начат инкви- зиционный процесс, закончившийся в 1307 г. арестом всего руководства ордена.

Великий магистр Жак де Моле был публично сожжен в Париже в марте 1313 г. Подобным же образом в период с 1307 по 1314 г. были казнены все верховные рыцари ордена тамплиеров, а сам орден упразднен папской буллой Климента V. Все имущество рыцарей и ордена было конфисковано королем.

Таким образом, огромный, мощный даже по современным меркам междуна- родный финансово-кредитный институт был уничтожен. Однако опыт, наработан-
ный тамплиерами, не пропал. На руинах их финансовой империи начали свою дея- тельность банкиры нового поколения.

В начале второго тысячелетия в общественную жизнь входит целый ряд эко- номических понятий, используемых до сир пор. К числу таковых относится и тер- мин «банк». Bancherii– так уже в XII в. назывались менялы в Генуе. К этому корню восходит и слово «банкрот»: banco rotto означает «разбитый стол» – имен- но так поступали средневековые вкладчики, когда уличали менялу в нечестности.

В XIV в. центром банковских операций становятся города Северной Италии, стремительно развивающиеся с Х в. Многие из них были известны еще во време- на Римской империи (Сиена, Флоренция, Генуя, Милан, Падуя, Болонья), другие получили известность только в Средние века (Венеция, Верона, Пиза и т. д.). Ли- дером в развитии банковского бизнеса с конца XIII в. становится Сиена – мощный политический, экономический и культурный центр, конкурировавший с Флоренци- ей и даже Римом. Сиенские банкиры вели дела по всей Европе, создав к середине XIV в. новую международную банковскую сеть. Однако в отличие от ордена там- плиеров, эта сеть не была столь жестко централизована и бюрократизирована.

Скорее, это было сообщество коллег, занимающихся одним бизнесом и поддержи- вающих друг друга. Банковские операции развиваются также в Венеции и Генуе. Уже к началу XV в. именно эти города становятся финансово-кредитными цент- рами Европы, главным образом благодаря наличию морских портов.

Венецианские и генуэзские купцы начали создавать ассоциации, целью кото- рых было осуществление кредитных операций между собой на более мягких усло- виях, чем предлагали ростовщики. Каждый купец вкладывал в общую кассу неко- торую сумму денег, получая за это невысокий процент (или не получая его вовсе). Взамен он мог воспользоваться кредитом из общей кассы в случае необходимос- ти. Уже к XVI в. подобная система организации кредитных операций распростра- нилась по городам Италии и Южной Германии (первые крупные немецкие бан- кирские дома возникли в Нюрнберге и Аугсбурге). Одновременно с ростом числа кредитных ассоциаций увеличивается их богатство и степень влияния на жизнь общества¹³.

Одним из главных направлений деятельности банкирских домов в XVI

и XVII вв. становится совершенствование системы расчетов. Развивающееся про- изводство и торговля требовали проведения постоянных расчетов по итогам со- вершенных операций. Именно в это время банкирские дома широко применяют систему векселей, стремясь с их помощью сократить издержки обращения и мак- симально снизить риски, возникающие в процессе транспортировки денег.

С середины XVI до середины XVII в. основным центром банковского бизне- са была Генуя. Процветание генуэзских банкиров обеспечивалось двумя факто- рами: они использовали финансовые ресурсы самого богатого региона Европы –




¹³ Один из величайших правителей Средневековья, император Священной Римской империи Карл V Габсбург (царствовал с 1519 по 1556 гг.), получил власть и корону благодаря деньгам немецких банкиров.
Италии и обслуживали наиболее могущественный в то время королевский дом – испанский (императора Карла V и его преемников, королей Филиппа II, Филиппа III и Филиппа IV). Как видим, основные параметры успешного банковского бизнеса: наличие достаточных финансовых ресурсов и сильной клиентуры – были соблю- дены. Испанские монархи в этот период финансировали освоение своих новых американских территорий, поэтому постоянно нуждались в деньгах, а стабильный приток серебра из Америки позволял успешно рассчитываться по кредитам. Та- ким образом, обслуживание испанских монархов сказочно обогатило генуэзских банкиров.

Еще одним источником доходов генуэзцев стала транспортировка денег

из Америки в Европу. Морские пути в то время были весьма опасны из-за пиратов. Однако благодаря векселям банкиры могли достаточно безопасно осуществлять расчетные операции, посредничая в делах самых могущественных государств ¹⁴.

Надо отметить, что в рассмотренный период не было центральных банков.

На ранних стадиях развития банковского дела (XII–XVII вв.) в большинстве стран практически отсутствовали национальные банковские системы, специальных эмис- сионных банков не было, выпуском банкнот и ведением других банковских опе- раций занимались коммерческие банки. Выпуск банкнот носил децентрализован- ный характер, так как банкноты, выпущенные отдельными банками, могли обра- щаться только в отдельных регионах.

Крупнейшие средневековые банки (Барди, Медичи, Питти и др.) предостав- ляли ссуды и размещали у себя на счетах средства государств, папского двора, неся на себе суверенные долги отдельных государств. Из-за огромных суверен- ных и кредитных рисков многие банки разорялись, рушились банковские империи (Барди, Медичи). Возникла необходимость создания единого эмиссионного банка с суверенной привилегией выпуска банкнот при условии обеспечения государств крупными займами.

Центральные банки как институты финансового дела появились около четы- рех веков назад. Объективная необходимость отделения центральных банков от коммерческих вызвана необходимостью создания эмиссионных банков, кото- рым предоставлено право выпуска в обращение (эмиссии) кредитных денег или банкнот, равнозначных наличным деньгам.

Процесс концентрации, последующей централизации и монополизации эмис- сионной деятельности в одном крупнейшем национальном коммерческом банке проходил поэтапно и постепенно. Превращаясь в центральные эмиссионные бан- ки, крупнейшие коммерческие банки приобретали право на эмиссию банкнот, вы- ступающих в качестве национального платежного средства. Монополия на эмис- сионную деятельность сопровождалась определенными обязательствами по от- ношению к правительству.




¹⁴ Новым этапом в развитии цивилизации становится промышленная революция XIX в., лидер которой – Англия – выдвигается на первое место среди развитых стран. Мировое первенство

в банковском бизнесе переходит от амстердамских кредиторов к их английским коллегам.
Эмиссионная деятельность центрального банка определяется степенью его независимости, но всегда регламентируется твердо установленными правилами.

Возникновение центральных банков как общественных учреждений проис- ходило как из-за разорения коммерческих банков, так и в результате развития банковских отношений и концентрации эмиссионного дела.

Изначально будучи коммерческими, центральные банки впоследствии были национализированы, и в настоящее время капитал центральных банков, как прави- ло, полностью или частично принадлежит государству.

Развитие кредитно-банковской деятельности в России в целом вписыва- ется в общемировые тенденции, но имеет некоторые специфические аспекты, вызванные особенностями экономического, политического и социального устрой- ства страны. При этом можно выделить три этапа: XII в. – 1917 г.; 1917 г. – 1990 г.; с 1990 г. Остановимся подробнее на характеристике данных временных отрезков.